永續治理
Governance
公司組織架構
董事會結構
董事會為本公司最高治理機構，負責監督公司營運方向、重大經營決策及治理制度之推動。現任董事會為第19屆，任期自2023年6月2日至2026年6月1日止，董事共12席，其中包含3席獨立董事。
本公司重視董事會成員組成之多元性與專業背景，現任董事中，50歲以下董事3席，占全體董事25%；50歲以上董事9席，占全體董事75%；性別組成方面，男性董事11席、女性董事1席。董事會由董事長吳東昇擔任主席，並透過成員於產業經營、公司治理、財務管理及風險監督等領域之專業經驗，參與公司營運發展、策略規劃及重大議案審議。
董事會成員遴選制度
董事會成員遴選依據本公司「董事選舉辦法」、「誠信經營守則」及主管機關所定之獨立性標準，採候選人提名制選任董事會成員，評估提名人選之學經歷，亦確保董事成員具備「獨立性」、「公正性」與「多元性」，除考量年齡、國籍及文化等基本條件，更注重於提名人選的專業背景、 產業經驗與專業知識技能等多元化指標。董事會成員落實多元化情形請參考本公司2025年年報。
董事會薪酬政策
本公司董事酬金依公司章程第二十三條規定辦理，並綜合考量董事參與公司治理情形、職責內容、專業投入及對公司營運之貢獻，參酌同業市場水準合理給付。於公司當年度有獲利時，董事酬金並依整體經營績效表現，參考員工年終獎金發放情形作為衡量基礎之一，相關酬金分派經董事會決議後於股東會報告。2025年董事酬金佔稅後純益比例為0.33%。2025年董事之酬金、董事酬金級距表及發放標準請參考本公司2025年年報。
利益迴避
為進一步管理及避免利益衝突，要求董事會成員需依照「公司章程」、「董事會議事規則」(包含利益迴避規定)與相關法令行使職權。當董事會議案涉及董事本人、配偶、二等親以內血親，或其具有控制從屬關係之公司之利害關係時，該董事應於會議中說明其利害關係情形。若該利害關係可能影響公司利益，董事須主動迴避，不得參與該議案之討論與表決，亦不得代理其他董事行使表決權。相關董事之姓名、利害關係內容及實際迴避情形，均已記錄於當次會議紀錄中，以確保決策過程之公正性與透明度。
董事進修
為增進董事會成員對於現行法規及全球經營環境變遷之應對，本公司每年聘請外部專家辦理董事講習，主題包含「從全球政經情勢談台商經營及併購策略」與「ESG趨勢下的企業風險與供應鏈資安管理」等，2025年全體董事皆達成「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」建議，董事每人進修時數達 6 小時。
董事績效評核
本公司制定「董事會績效評估辦法」，範圍涵蓋整體董事會、個別董事成員與功能性委員會之績效評估。項目包含營運之參與程度、提升董事會決策品質、董事會組成與結構、董事選任及持續進修與內部控制等。評估方式為董事會內部自評與董事成員自評，並將績效評估結果提報董事會。
功能性委員會
公司設置審計(暨風險管理)委員會、薪酬委員會及永續發展推動委員會，各委員會(含功能性委員會)由公司三位獨立董事組成，進行各項永續發展、風險管理等政策及推動情形之督導。轄下設置各任務小組，至少每年一次定期將永續政策執行情形、風險評估結果與因應對策之結果，以及與利害關係人溝通情形，向功能性委員會及董事會報告。
審計(暨風險管理)委員會
本公司設有「審計委員」，成員共計3名且皆為獨立董事，目標為審閱財務報告、考核內部控制制度之有效、會計師簽證費、取得或處分資產處理程序修訂、背書保證及資金貸與他人作業程序修訂、年度盈餘分配案、取得或處分資產案等，2025年審計委員經討論皆無異議通過各案。
公司風險管理政策業務督導納入審計(暨風險管理)委員會，該委員會由公司三位獨立董事組成，由邱賢德獨立董事擔任召集人，另二位獨立董事為委員會委員，依重大性原則，進行各項永續發展、風險管理等政策及推動情形之督導(含如管理方針、策略與目標之訂定、檢討)。轄下設置各任務小組，至少每年一次定期將永續政策執行情形、風險評估結果與因應對策之結果，以及與利害關係人溝通情形，向功能性委員會及董事會報告。依本公司「風險管理政策與程序」，於2025年11月10日彙整公司風險辨識、分析及評估結果，以及IFRS永續揭露導入計劃情形，向委員會及董事會進行執行報告，經各委員及董事會審議報告後皆無異議通過各案。2025年共召開6次審計委員會，成員出席率100%。
薪酬委員會
本公司「薪資報酬委員會」成員共計3名，由獨立董事擔任召集人，協助董事會訂定董監事及經理人績效評估與報酬之政策、制度、標準與結構，相關績效考核、薪資、獎金、員工紅利、激勵制度暨董監事酬勞金發放方式等薪酬政策，並將建議提交董事會討論。2025年度工作重點主要包括審閱員工酬勞及董事酬勞分派、年終績效獎金發放、調薪方案之合理性、獎金辦法制度修訂等，經提案單位向薪酬委員說明，各委員經討論後同意
通過提案。2025年共計召開4次會議，成員出席率100%。2025年為更進一步推行永續發展，董事會將決議高階經理人薪資報酬需與ESG相關績效評估做連結，並同步公告於官網。新光合纖以職責為導向的職等架構，依高階經理人績效納入公司ESG指標，包含誠信經營、營運成效、減碳淨零、再生能源使用、多元共融的推動等相關依據來訂定報酬標準，並於授權範圍內授權董事長核定。
永續發展推動委員會
新光合纖自2015年成立「企業社會責任推動委員會」，並於2024年整併相關制度，正式升級為「永續發展推動委員會」，作為公司永續治理之最高推動組織。委員會由三位獨立董事組成，並由獨立董事擔任召集人，負責審議永續方針、風險管理及策略目標，展現董事會對永續議題之督導角色。
為落實永續策略推動，公司設置員工關懷、產品責任、綠色環境、社會公益、公司治理、供應鏈管理及IFRS永續揭露準則專案等七個任務小組，負責政策執行、風險評估及利害關係人溝通。永續發展推動委員會與董事會至少每年定期報告一次，確保永續治理與營運管理有效連結。
2025年度，委員會已完成永續報告書、永續發展推動計畫、風險管理政策執行情形及IFRS永續揭露導入進度等重要議案審議，並將誠信經
營、營運績效、減碳淨零、再生能源使用及多元共融等重大ESG議題納入高階管理階層績效連結指標，強化永續目標與經營績效之整合。
法令遵循
新光合纖以「誠信守法」作為公司營運的基本原則，並透過制度 化的法令遵循機制，推動內部教育訓練與外部專業講座，協助全體員工 理解並落實各項法規要求。內部方面，公司將法規遵循課程納入日常職 能訓練之中，定期舉辦能源管理、環境保護、消防安全、職業安全衛生 及智慧財產權等主題之教育訓練，課程規劃內容多元且緊密結合相關法 規，確保員工具備應有的法規認知與實務技能。 此外，公司亦不定期邀請外部專業顧問，提供專業進階課程，協助 同仁隨時更新產業最新動態與法規變化趨勢，加深法規遵循的深度及廣 度。同時，公司也鼓勵各部門員工申請參與外部專業課程的管道，滿足 不同部門及職務專業需求，以靈活因應產業變化與工作需求，持續強化 員工在各自專業領域中的知識與能力。
誠信經營
新光合纖深信，誠信經營不僅是法令遵循的基本要求，更是企業永續發展的核心基石。本公司以高道德標準為營運準則，制定《商業道德政策》，
涵蓋反貪污反賄賂、避免利益衝突、反詐欺、洗錢防制、禁止不當競爭及資訊安全等六大面向，適用範圍包含新光合纖（含子公司）全體員工，以及供應商、代理商、客戶等合作夥伴，對任何形式之不道德行為採取零容忍態度。
在治理架構上，本公司由總管理處擔任總召集角色，協同法制室與稽核室共同推動內部倫理規範與監督預防機制，定期檢視政策落實成效並向董事
會提報。董事會已審議通過「防貪管理辦法」、「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，要求全體員工確實遵循，相關規章同步揭露於
內部知識交流平台，以提升員工及利害關係人對誠信原則之認知。
商業道德政策方向與目標
教育訓練與文化推廣
反貪腐管理措施
財務績效
新光合纖維持一貫的穩健經營策略，以營收穩定成長及產品組合優化為主要營運方針，歷年來亮眼的營運績效證明了現行的產品策略獲得國內外消費者的認同，更敦促我們不斷進步與創新，突破舊有框架，超越極限。本公司每年均設定年度營收及淨利預算，並於各月召開事業部門財務預測會議提報營運狀況，針對經營目標進行檢討與調整，讓管理階層充分掌握營運、市場動態及監督預算以達成績效目標。
近三年獲利指標
稅務治理
新光合纖視稅務治理為誠信經營與永續發展的核心環節。我們透過制定完善的「稅務管理方針」，將稅務遵循深度植入公司治理文化中，藉由資訊透明化的實踐與法令規範的嚴格落實，持續創造長期企業價值，並以此作為對股東與投資人權益的核心保障。
